5月3日消息，為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險，今日，銀保監(jiān)會起草了《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《意見稿》)，從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、報告和披露以及監(jiān)督管理等多方面公開征求意見。除了對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易定義外，《意見稿》將關(guān)聯(lián)交易劃分為五大類型，包括投資入股類、資金運(yùn)用類、保險業(yè)務(wù)類、利益轉(zhuǎn)移類和提供服務(wù)類。

以下是銀保監(jiān)會原文：

對《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見

為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險，我會起草了《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：

一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：sijia_chang@circ.gov.cn。

二、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街15號中國銀行(3.820,0.01,0.26%)保險監(jiān)督管理委員會(原保監(jiān)會發(fā)展改革部關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管處)，郵政編碼：100033，并請在信封上注明“《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》征求意見”字樣。

三、通過傳真方式將意見發(fā)送至：010-66288039。

意見反饋截止時間為2018年5月20日。

2018年5月3日

保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）

第一章總則

第一條【立法目的】為規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，維護(hù)保險公司獨(dú)立性和保險消費(fèi)者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條【總體原則】保險公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國家會計制度、保險監(jiān)管規(guī)定和政策導(dǎo)向，并采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害保險公司或保險消費(fèi)者利益。

第三條【監(jiān)管機(jī)關(guān)】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對保險公司關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)管。

第二章關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易

第四條【關(guān)聯(lián)方定義】保險公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。

第五條【關(guān)聯(lián)法人】具有以下情形之一的法人或其他組織，為保險公司的關(guān)聯(lián)法人：

(一)保險公司的控股股東、實際控制人;

(二)持有或控制保險公司5%以上股份的法人或其他組織，及其控股股東、實際控制人;

(三)本條第(一)、(二)項的董事、監(jiān)事或其他高級管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(四)本條第(一)、(二)項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(五)保險公司控制或施加重大影響的法人或其他組織;

(六)本辦法第六條(一)、(二)、(三)項所列關(guān)聯(lián)方及其關(guān)系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。

第六條【關(guān)聯(lián)自然人】具有以下情形之一的自然人，為保險公司的關(guān)聯(lián)自然人：

(一)保險公司的控股股東、實際控制人;

(二)持有或控制保險公司5%以上股份的自然人;

(三)保險公司的董事、監(jiān)事或其他高級管理人員;

(四)本條第(一)、(二)、(三)項所列關(guān)聯(lián)方關(guān)系密切的家庭成員;

(五)本辦法第五條(一)、(二)、(四)項所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事或其他高級管理人員。

第七條 【其他關(guān)聯(lián)方】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定下列可能導(dǎo)致保險公司利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方：

(一)保險公司內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織;

(二)保險公司及其控股股東、實際控制人的一致行動人;

(三)保險公司關(guān)聯(lián)方追溯至信托計劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的，穿透至實際權(quán)益持有人認(rèn)定;

(四)持有對保險公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織;

(五)在借貸、擔(dān)保等方面存在依賴關(guān)系的企業(yè);

(六)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致保險公司利益對其傾斜的自然人、法人或其他組織。

第八條【認(rèn)定時限】在過去十二個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個月內(nèi)，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，視同保險公司關(guān)聯(lián)方。

第九條【關(guān)聯(lián)交易類型】保險公司的關(guān)聯(lián)交易，是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項，包括以下類型：

(一)投資入股類：包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險公司(含增資、減資及收購合并等)，關(guān)聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券;

(二)資金運(yùn)用類：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款(活期存款除外)，投資于關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，投資于包括關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權(quán)益或其他資產(chǎn)，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資(含增資、減資、收購合并等);

(三)保險業(yè)務(wù)類：包括保險業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù)、再保險的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等;

(四)利益轉(zhuǎn)移類：包括給予或接受財務(wù)資助，贈與、買賣或租賃資產(chǎn)，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等;

(五)提供服務(wù)類：包括審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、資金托管、廣告、職場裝修等;

(六)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。

保險公司的控股子公司與保險公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易視為保險公司的關(guān)聯(lián)交易，但控股子公司為受所在金融行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)或上市公司的除外。

第十條【重大與一般】保險公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險公司或其控股子公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計交易額占保險公司上一會計年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過3000萬元的交易。

一個會計年度內(nèi)保險公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計交易額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第三章關(guān)聯(lián)交易額的計算與比例

第十一條 【金額計算】關(guān)聯(lián)交易的金額原則上以保險公司或其控股子公司的交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算，具體計算方式如下：

(一)投資入股保險公司的，以投資額計算交易額，減少注冊資本的，以減資金額計算交易額;投資于優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資額計算交易額;

(二)資金運(yùn)用類以保險資金投資金額計算交易額;

(三)保險業(yè)務(wù)類中保險業(yè)務(wù)以保費(fèi)計算交易額;保險代理業(yè)務(wù)以代理費(fèi)計算交易額;委托或受托金融機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)的，以受托管理費(fèi)計算交易額;

(四)利益轉(zhuǎn)移類中提供或接受財務(wù)資助的，以資助金額計算交易額;提供或接受擔(dān)保的，以擔(dān)保金額計算交易額;保險公司放棄相關(guān)權(quán)利的，以權(quán)利涉及的金額計算交易額;

(五)提供服務(wù)類以提供的服務(wù)費(fèi)用計算交易額。

同一個保險公司與多個關(guān)聯(lián)方在同一筆交易中的金額，應(yīng)合并計算。

第十二條【穿透計算】保險公司對關(guān)聯(lián)交易額的計算標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，適用實質(zhì)重于形式的原則穿透計算。

第十三條【比例監(jiān)管】保險公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

(一)保險公司對全部關(guān)聯(lián)方的投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)額二者中較高者;

(二)保險公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的50%;

(三)保險公司對單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產(chǎn)的15%。

第十四條【計算規(guī)則】保險公司及其控股子公司與同一關(guān)聯(lián)方發(fā)生的資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)合并計算金額并適用本辦法第十三條的規(guī)定。

保險公司與關(guān)聯(lián)方、該關(guān)聯(lián)方控制的主體、控制該關(guān)聯(lián)方的主體以及與該關(guān)聯(lián)方受同一方控制的主體之間發(fā)生的資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)合并計算金額并適用本辦法第十三條的規(guī)定。

保險公司與其控股子公司，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本辦法第十三條的規(guī)定。

第十五條【動態(tài)管理】保險公司應(yīng)當(dāng)動態(tài)監(jiān)測關(guān)聯(lián)交易的各項金額及比例，建立預(yù)警和管控機(jī)制，及時調(diào)整經(jīng)營行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。

第十六條【酌情調(diào)整】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)保險公司治理狀況、償付能力狀況以及所受強(qiáng)制措施和監(jiān)管處罰的情況，對保險公司適用第十三條規(guī)定的監(jiān)管比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第四章關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

第十七條【管理原則】保險公司關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)遵循以下原則：

(一)主動管理、職責(zé)明確;

(二)穿透管理、跟蹤資金;

(三)總量控制、結(jié)構(gòu)清晰。

第十八條【制度建立】保險公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的識別、報告、核驗和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的發(fā)起、定價、審查、報告、披露、審計和責(zé)任追究等內(nèi)容。

第十九條【管理機(jī)構(gòu)】保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識別維護(hù)，關(guān)聯(lián)交易管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險控制。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會成員不得少于五人，并應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人等管理層有關(guān)人員。公司指定一名執(zhí)行董事?lián)呜?fù)責(zé)人，未設(shè)執(zhí)行董事的，由董事長或總經(jīng)理擔(dān)任負(fù)責(zé)人。

第二十條【關(guān)聯(lián)方管理】保險公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并至少每半年更新一次，于每半年結(jié)束后的30日內(nèi)向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送。

第二十一條【主動管理】關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)方信息檔案的更新、維護(hù)負(fù)有主動管理責(zé)任，應(yīng)當(dāng)通過公開渠道查詢等方式對有關(guān)信息進(jìn)行必要的核實驗證，并對有關(guān)可疑信息和媒體報道給予必要關(guān)注。

第二十二條【信息采集】保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)自任職之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向保險公司報告其關(guān)聯(lián)方情況。

自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在持有或控制保險公司5%以上股份之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向保險公司報告其關(guān)聯(lián)方情況。

保險公司報送高級管理人員任職資格、股東變更等申請時，應(yīng)就是否履行本條規(guī)定的義務(wù)作出說明。

第二十三條【書面協(xié)議】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書面交易協(xié)議。

第二十四條【公允原則】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)條件公允，明確交易對價的確定原則及定價方法。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當(dāng)對交易條件是否公允以及是否損害保險公司和保險消費(fèi)者利益發(fā)表書面意見，必要時可以聘請獨(dú)立的財務(wù)顧問出具報告，作為判斷的依據(jù)。

第二十五條【機(jī)制建立】保險公司應(yīng)當(dāng)完善關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制機(jī)制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，合規(guī)、業(yè)務(wù)、財務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會等會議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰留痕。

第二十六條【穿透管理】保險公司應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，主動監(jiān)測保險資金的流向，及時掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，穿透識別審查關(guān)聯(lián)交易，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險控制機(jī)制。

第二十七條【三方資金】保險公司受托管理的企業(yè)年金、養(yǎng)老保障基金等保險資金以外的第三方資金可以不適用穿透管理的原則，但保險公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資金管理制度，避免不當(dāng)利益輸送。

第二十八條【一般關(guān)聯(lián)交易】保險公司一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶椋罱K報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準(zhǔn)。

第二十九條【重大關(guān)聯(lián)交易】保險公司重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，由董事會或股東(大)會批準(zhǔn)。

保險公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)參會的非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東(大)會審議。

保險公司股東(大)會審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。

第三十條【統(tǒng)一交易協(xié)議】保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的下列關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議簽訂期限一般不超過三年。

(一)保險業(yè)務(wù)類;

(二)提供貨物、服務(wù)或財務(wù)資助;

(三)保險公司與其控股子公司，以及控股子公司之間發(fā)生的交易。

統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、變更應(yīng)參照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無需逐筆進(jìn)行審查、報告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報告中披露執(zhí)行情況。

第三十一條【獨(dú)董審查職責(zé)】獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性及合規(guī)性發(fā)表意見。兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請中介機(jī)構(gòu)提供意見，費(fèi)用由保險公司承擔(dān)。

第三十二條【審計職責(zé)】保險公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項審計，并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。

第三十三條【監(jiān)事會職責(zé)】保險公司監(jiān)事會在關(guān)聯(lián)交易日常監(jiān)督和專項審計中可以提出糾正建議，可以對存在失職行為的董事及高級管理人員提出罷免建議。

第五章關(guān)聯(lián)交易的報告和披露

第三十四條【原則要求】保險公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定真實、準(zhǔn)確、完整、及時地報告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第三十五條【逐筆報告】以下關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆報告：

(一)重大關(guān)聯(lián)交易;

(二)統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更;

(三)其他按規(guī)定或按監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)報告的交易。

第三十六條【報告內(nèi)容】本辦法第三十五條規(guī)定須逐筆報告的關(guān)聯(lián)交易，保險公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。報告內(nèi)容至少包括：

(一)關(guān)聯(lián)交易概述及交易標(biāo)的情況;

(二)交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況;關(guān)聯(lián)法人名稱、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、注冊資本;與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系;

(三)關(guān)聯(lián)交易的具體情況，包括穿透的交易架構(gòu)圖、交易目的、交易條件或?qū)r、定價政策等。交易價格與市場價格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因。

投資信托計劃、債權(quán)或不動產(chǎn)投資計劃、資產(chǎn)管理計劃、股權(quán)投資基金、資產(chǎn)支持計劃等金融產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)說明投資標(biāo)的以及基礎(chǔ)資產(chǎn)的類別、規(guī)模和比例。

向關(guān)聯(lián)方購買或出售資產(chǎn)、股權(quán)或其他權(quán)益的，應(yīng)說明最初的購買成本。

與關(guān)聯(lián)方共同投資的，應(yīng)說明被投企業(yè)名稱、業(yè)務(wù)模式、盈利預(yù)測、主要資產(chǎn)情況及保險公司與關(guān)聯(lián)方間關(guān)于投資收益分配和損失分擔(dān)的方案等。

(四)本年度與該關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計金額;

(五)交易協(xié)議以及交易基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的相關(guān)法律文件;交易涉及的有關(guān)審批文件;中介服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報告;

(六)股東(大)會、董事會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會的決議;

(七)獨(dú)立董事的書面意見;

(八)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求提交的其他文件。

第三十七條【審批報送】關(guān)聯(lián)交易行為同時涉及審批或備案事項的，關(guān)聯(lián)交易報告隨申報文件一并報送，報告內(nèi)容參照本辦法第三十六條的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條【季度報告】保險公司應(yīng)當(dāng)按本辦法的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)報送關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。

第三十九條【披露內(nèi)容】本辦法第三十五條規(guī)定須逐筆報告的關(guān)聯(lián)交易，保險公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站、國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定網(wǎng)站逐筆披露以下內(nèi)容：

(一)交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況;關(guān)聯(lián)法人名稱、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、注冊資本;與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系;

(二)關(guān)聯(lián)交易類型及交易標(biāo)的情況;

(三)交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價格，交易結(jié)算方式，協(xié)議生效條件、生效時間、履行期限等;

(四)關(guān)聯(lián)交易的定價政策。交易價格與市場公允價格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因;

(五)交易決策及審議情況，包括決策的機(jī)構(gòu)、時間、結(jié)論，審議的方式和過程;

(六)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要披露的其他事項。

第四十條【另有規(guī)定】對保險公司信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章決策、報告和披露程序的特別規(guī)定

第四十一條【直接適用】保險公司進(jìn)行的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議、報告和披露：

(一)與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在30萬元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在300萬元以下的關(guān)聯(lián)交易;

(二)以現(xiàn)金形式交易公開發(fā)行的股票、債券、證券投資基金或其他在證券交易市場、銀行間市場等公開市場交易的投資品種;

(三)購買其保險集團(tuán)內(nèi)保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融產(chǎn)品，但基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的除外;

(四)保險公司的全資子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易;

(五)按關(guān)聯(lián)交易有關(guān)協(xié)議約定產(chǎn)生的后續(xù)贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險攤回賠付、調(diào)整再保險手續(xù)費(fèi)等交易;

(六)在關(guān)聯(lián)方辦理活期存款、定期存款、協(xié)議存款及大額存單等銀行存款類業(yè)務(wù);

(七)其他國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形。

第四十二條【報告適用】保險公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議、報告和披露，但應(yīng)在交易協(xié)議簽訂后的10個工作日內(nèi)報告國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)并說明原因：

(一)同一自然人同時擔(dān)任保險公司和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人或組織與保險公司進(jìn)行的交易;

(二)交易的定價為國家規(guī)定的;

(三)其他國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形。

第四十三條【重復(fù)披露】上市保險公司按照上市公司信息披露的要求，已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明具體鏈接等必要信息。

第四十四條【國家或商業(yè)秘密】保險公司擬披露的關(guān)聯(lián)交易信息屬于國家秘密、商業(yè)秘密，披露可能導(dǎo)致違反國家有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，保險公司可以于信息披露規(guī)定期限屆滿前5個工作日內(nèi)，向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告并說明原因。

第四十五條【補(bǔ)充說明】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求保險公司對擬適用本章特別規(guī)定的交易提供法律意見、財務(wù)顧問意見等有關(guān)文件。

第七章關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理

第四十六條 【監(jiān)管態(tài)度】保險公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營的獨(dú)立性，減少關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，提高市場競爭力。

第四十七條【總體要求】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。

保險公司不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管審查以及報告、披露義務(wù)。

第四十八條【關(guān)聯(lián)方責(zé)任】保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方，應(yīng)當(dāng)如實披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述，并對提供信息的真實、準(zhǔn)確、完整性承擔(dān)責(zé)任。

第四十九條【最終責(zé)任】保險公司董事會和關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。合規(guī)負(fù)責(zé)人是關(guān)聯(lián)交易管理的直接責(zé)任人。

第五十條【審查手段】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對關(guān)聯(lián)交易采取以下審查手段：

(一)要求保險公司及其關(guān)聯(lián)方補(bǔ)充說明或提供有關(guān)材料;

(二)指定具備特定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對交易資產(chǎn)定價進(jìn)行重新評估，或出具盈利預(yù)測報告等專業(yè)報告;

(三)要求對特定的交易進(jìn)行專項審計并出具審計報告;

(四)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取的其他監(jiān)管措施。

第五十一條【審查機(jī)構(gòu)】國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以組織法律、財務(wù)等專家設(shè)立中立的審查機(jī)構(gòu)，對關(guān)聯(lián)交易的條件、結(jié)構(gòu)及是否造成利益輸送進(jìn)行審查評估，具體辦法由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。

第五十二條【監(jiān)管措施】對于保險公司的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，并視情況采取以下監(jiān)管措施：

(一)下發(fā)質(zhì)詢函;

(二)責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu);

(三)責(zé)令停止或撤銷關(guān)聯(lián)交易;

(四)責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;

(五)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

未按要求執(zhí)行的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取限制業(yè)務(wù)范圍、限制資金運(yùn)用形式和比例等進(jìn)一步監(jiān)管措施。

第五十三條【監(jiān)管措施】保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員，違反本辦法要求的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報;

(三)責(zé)令撤換有關(guān)責(zé)任人員;

(四)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(五)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

第五十四條【股東措施】保險公司股東、實際控制人利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險公司利益的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

保險公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取公開譴責(zé)、限制投資保險業(yè)等監(jiān)管措施。

第五十五條【中介機(jī)構(gòu)】會計師事務(wù)所、專業(yè)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)違反誠信及勤勉盡責(zé)原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，給保險公司造成損失的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以進(jìn)行行業(yè)通報，一定時期內(nèi)不予認(rèn)可其出具的意見或報告，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。

第五十六條【處罰措施】保險公司違反本辦法規(guī)定的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對相關(guān)責(zé)任人員依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、禁止進(jìn)入保險業(yè)等行政處罰。

第五十七條【侵權(quán)責(zé)任】關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定給保險公司造成損失的，保險公司可以起訴要求承擔(dān)賠償責(zé)任，必要時國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令保險公司采取司法措施要求賠償。

第八章附則

第五十八條【釋義】本辦法中下列用語的含義：

保險公司，是指經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，經(jīng)營保險類業(yè)務(wù)的法人或其他組織，包括保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司等。

受一方控制或重大影響，包括(一)受其中一方的控制或重大影響;(二)雙方同受第三方的控制或重大影響。

控制，包括直接控制與間接控制，是指(一)控制：有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益;或(二)共同控制：按照合同約定對某項經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。

重大影響，是指對法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制這些政策的制定。以下情形視為具有重大影響：(一)持有非保險公司法人20%以上股權(quán);(二)持有保險公司5%以上股權(quán);(三)派駐或擔(dān)任董事、監(jiān)事或高級管理人員;(四)具有一票否決權(quán)或存在其他協(xié)議安排;(五)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

持有，包括直接持有與間接持有。

保險公司的控股股東，是指(一)持股比例達(dá)到百分之五十以上的股東;或(二)持股比例雖不足百分之五十，但依享有的表決權(quán)已足以對股東(大)會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。以下情形視為保險公司的控股股東：(一)持股比例達(dá)到30%以上且為第一大股東;(二)控制表決權(quán)比例達(dá)到30%以上且派駐主要負(fù)責(zé)人;(三)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

控股子公司，是指對該子公司的持股比例達(dá)到百分之五十以上;或者持股比例雖不足百分之五十，但通過表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊憽１ｋU公司的控股子公司包括直接、間接或共同控制的子公司或其他組織。

實際控制人，是指通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、年滿十八周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹，以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。一致行動人，是指通過協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟(jì)活動時采取相同意思表示的自然人、法人或其他組織。

關(guān)鍵詞： 關(guān)聯(lián)交易 保險公司 管理辦法