深圳證券交易所網(wǎng)站近日發(fā)布關(guān)于對河北四通新型金屬材料股份有限公司的重組問詢函(創(chuàng)業(yè)板許可類重組問詢函〔2020〕第31號(hào))。2020年9月15日，河北四通新型金屬材料股份有限公司(簡稱“四通新材”，300428.SZ)直通披露了《發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書(草案)》。

上市公司擬以發(fā)行股份的方式購買日本金屬持有的保定隆達(dá)25%股權(quán)，以發(fā)行股份的方式購買北京邁創(chuàng)持有的保定隆達(dá)10.96%股權(quán)，以發(fā)行股份的方式購買保定安盛持有的保定隆達(dá)3.83%股權(quán)。保定隆達(dá)全部股權(quán)評估值為7.98億元，經(jīng)協(xié)商，交易雙方確定保定隆達(dá)39.79%股權(quán)作價(jià)3.11億元。本次發(fā)行價(jià)格采用定價(jià)基準(zhǔn)日前120個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)作為市場參考價(jià)，交易各方協(xié)商確定為14.52元/股，不低于該市場參考價(jià)的80%(即12.90元/股)。發(fā)行價(jià)格的確定符合董事會(huì)召開時(shí)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。上市公司需向交易對方合計(jì)發(fā)行股份2138.46萬股。

本次交易中，上市公司擬向不超過35名符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的特定投資者非公開發(fā)行股票募集配套資金，募集配套資金總額不超過3.10億元，且擬發(fā)行的股份數(shù)量不超過本次發(fā)行前公司總股本的30%，亦不超過本次交易中以發(fā)行股份方式購買資產(chǎn)交易價(jià)格的100%。

本次交易中擬購買資產(chǎn)的交易價(jià)格合計(jì)為31050.45萬元，按照本次發(fā)行股票價(jià)格14.52元/股計(jì)算，本次擬發(fā)行股份數(shù)量為2138.46萬股。

本次交易對方為日本金屬、北京邁創(chuàng)、保定安盛。其中，日本金屬的實(shí)際控制人為相良隆史，北京邁創(chuàng)的實(shí)際控制人為張欣，保定安盛的實(shí)際控制人為杜永立和蘇奕紅，四通新材的實(shí)際控制人為臧氏家族。本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易對方與四通新材之間不存在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則36號(hào)—關(guān)聯(lián)方披露》、《上市公司信息披露管理辦法》和《上市規(guī)則》中所規(guī)定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，因此，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

報(bào)告書顯示，2019年起，臧氏家族、濱州華科輕合金有限公司(以下簡稱“濱州華科”)等關(guān)聯(lián)方開始成為標(biāo)的公司前五名供應(yīng)商，2019年、2020年上半年采購規(guī)模合計(jì)占當(dāng)年采購總額的的比例分別為26.53%、35.07%。其中，2019年度臧氏家族作為供應(yīng)商占比21.23%，濱州華科占比5.30%;2020年1-6月，臧氏家族占比29.17%，濱州華科占比5.90%。

前五大供應(yīng)商中的臧氏家族主要包括上市公司和物易寶，報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的公司存在向上市公司采購中間合金和物易寶采購廢鋁的情況。

深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部對上述披露文件進(jìn)行了形式審查，請四通新材從資產(chǎn)評估、關(guān)聯(lián)方等方面予以完善：請四通新材就上述問題做出書面說明，并在2020年10月13日前將有關(guān)說明材料報(bào)送深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部。

以下為原文：

關(guān)于對河北四通新型金屬材料股份有限公司的重組問詢函

創(chuàng)業(yè)板許可類重組問詢函〔2020〕第31號(hào)

河北四通新型金屬材料股份有限公司董事會(huì)：

2020年9月15日，你公司直通披露了《發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書(草案)》(以下簡稱“報(bào)告書”)，擬以發(fā)行股份方式購買保定隆達(dá)鋁業(yè)有限公司(以下簡稱“標(biāo)的公司”)39.79%股權(quán)。

我部對上述披露文件進(jìn)行了形式審查，請從如下方面予以完善：

1.2020年7月，你公司完成以現(xiàn)金方式收購實(shí)際控制人臧氏家族持有的天津新立中合金集團(tuán)有限公司、河北新立中有色金屬集團(tuán)有限公司100%股權(quán)的交易(以下簡稱“前次交易”)，實(shí)現(xiàn)對標(biāo)的公司的間接控股。報(bào)告書顯示，前次交易選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果，主要由于疫情對交易標(biāo)的經(jīng)營業(yè)績的影響程度難以準(zhǔn)確估測，資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法評估差異為0.65%，評估增值率為19.31%;本次交易選取收益法評估結(jié)果，主要由于標(biāo)的公司2020年4-6月產(chǎn)銷量已全面恢復(fù)2019年同期水平，疫情影響基本消除，資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法評估差異為12.40%，評估增值率為31.89%。

(1)請補(bǔ)充披露標(biāo)的資產(chǎn)2020年上半年與上年同期經(jīng)營業(yè)績變動(dòng)情況，疫情對上半年各月份生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)績的具體影響及恢復(fù)情況，你公司在6月疫情影響基本消除后實(shí)施的兩次交易對相同標(biāo)的選取不同評估方法是否審慎合理。

(2)請補(bǔ)充披露本次及前次交易以收益法對標(biāo)的公司進(jìn)行評估的評估假設(shè)、主要參數(shù)設(shè)置、評估結(jié)果的差異及產(chǎn)生差異的原因、合理性。

(3)請補(bǔ)充說明前次交易未直接收購標(biāo)的公司100%股權(quán)、前次交易完成后短期內(nèi)籌劃收購少數(shù)股權(quán)的原因，結(jié)合標(biāo)的公司治理結(jié)構(gòu)、少數(shù)股東對生產(chǎn)經(jīng)營及公司治理的參與情況等說明收購少數(shù)股權(quán)的必要性。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見，請?jiān)u估師就事項(xiàng)(1)(2)核查并發(fā)表明確意見。

2.報(bào)告書顯示，本次及前次交易均未設(shè)置業(yè)績承諾條款。

(1)請補(bǔ)充披露本次交易未設(shè)置業(yè)績承諾的原因，是否有利于維護(hù)上市公司利益，兩次交易是否存在通過選擇評估方法規(guī)避簽訂業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議的情形。

(2)請補(bǔ)充披露前次交易是否就你公司后續(xù)收購少數(shù)股權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行了約定，兩次交易是否構(gòu)成一攬子交易，如是，因本次交易選取收益法評估結(jié)果，是否存在需要設(shè)置業(yè)績承諾的情形，兩次交易均未設(shè)置業(yè)績承諾是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》相關(guān)規(guī)定。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

3.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司2019年鑄造鋁合金銷售數(shù)量(含委托加工)為35.27萬噸，較上年增長約6%，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入362,364.10萬元，較上年下滑3.51%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤10,388.57萬元,較上年增長38%;2020年至2025年預(yù)測營業(yè)收入增長率分別為-4.25%、5.44%、4.43%、3.35%、1.80%和0%，2020年下半年預(yù)測營業(yè)收入較上半年增長21.12%;預(yù)測期毛利率為7.38%至7.99%，報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司毛利率為6.43%至7.65%。

(1)報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司產(chǎn)品主要應(yīng)用于燃油汽車和新能源汽車、5G通信設(shè)備、消費(fèi)電子等領(lǐng)域，2019年中國汽車產(chǎn)銷量較上年分別下滑7.5%、8.2%，2020年上半年受疫情影響呈進(jìn)一步下滑趨勢。請補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司銷售收入的行業(yè)構(gòu)成及同比變動(dòng)情況，在2019年汽車行業(yè)產(chǎn)銷量下滑趨勢下標(biāo)的公司鑄造鋁合金銷量仍保持增長的原因及合理性，結(jié)合市場環(huán)境、競爭格局、客戶需求、在手和意向性訂單及執(zhí)行情況、疫情影響及恢復(fù)情況等補(bǔ)充說明預(yù)測期營業(yè)收入的測算依據(jù)及可實(shí)現(xiàn)性，并就汽車行業(yè)波動(dòng)對標(biāo)的公司業(yè)績的影響進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)提示。

(2)請結(jié)合預(yù)測期營業(yè)收入構(gòu)成、預(yù)計(jì)產(chǎn)品價(jià)格及成本變化等補(bǔ)充披露預(yù)測期毛利率的預(yù)測依據(jù)、變動(dòng)趨勢的合理性及可實(shí)現(xiàn)性。

(3)報(bào)告書顯示，截至2020年6月30日，標(biāo)的公司機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和電子設(shè)備的成新率分別為33.04%、23.47%、27.53%，請結(jié)合標(biāo)的公司固定資產(chǎn)成新率較低的情況補(bǔ)充披露評估預(yù)測是否考慮了相關(guān)資本性支出，以及對產(chǎn)量、營業(yè)收入、相關(guān)費(fèi)用的影響。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

4.報(bào)告書顯示，2019年起，臧氏家族、濱州華科輕合金有限公司(以下簡稱“濱州華科”)等關(guān)聯(lián)方開始成為標(biāo)的公司前五名供應(yīng)商，2019年、2020年上半年采購規(guī)模合計(jì)占當(dāng)年采購總額的的比例分別為26.53%、35.07%，前五大供應(yīng)商中的臧氏家族主要包括你公司及物易寶(天津)能源科技有限公司(以下簡稱“物易寶”)，標(biāo)的公司向你公司采購中間合金、向物易寶采購廢鋁;2019年標(biāo)的公司鑄造鋁合金業(yè)務(wù)毛利率較2018年提高1個(gè)百分點(diǎn)。

(1)請補(bǔ)充披露臧氏家族向標(biāo)的公司供貨涉及的具體關(guān)聯(lián)方及交易金額，物易寶是否為標(biāo)的公司采購廢鋁專門設(shè)立，標(biāo)的公司向上述關(guān)聯(lián)方采購的原因及必要性，具體交易背景，采購內(nèi)容，定價(jià)方式，交易價(jià)格的公允性，與非關(guān)聯(lián)方同類產(chǎn)品的采購價(jià)格、原材料市場參考價(jià)格、2019年以前采購價(jià)格相比是否存在明顯差異。

(2)報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司存在從個(gè)體戶采購廢鋁的情況。請補(bǔ)充說明相關(guān)采購的具體情況，包括采購金額、數(shù)量、比例、定價(jià)依據(jù)、付款方式，是否存在現(xiàn)金交易，結(jié)合同行業(yè)可比公司情況說明從個(gè)體戶采購廢鋁是否符合行業(yè)慣例，相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行的有效性情況。

(3)請說明標(biāo)的公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高人員等關(guān)聯(lián)方與除臧氏家族、濱州華科外其他供應(yīng)商是否存在資金往來。

(4)請補(bǔ)充說明你公司就相關(guān)關(guān)聯(lián)交易是否履行了審議程序和信息披露義務(wù)。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見，請會(huì)計(jì)師就事項(xiàng)(1)(2)(3)核查并發(fā)表明確意見，詳細(xì)說明對標(biāo)的公司向個(gè)體戶采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、價(jià)格的公允性及相關(guān)內(nèi)部控制有效性，關(guān)聯(lián)采購的真實(shí)性、公允性，相關(guān)存貨、成本等項(xiàng)目真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的核查方法、過程與證據(jù)。

5.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司鑄造鋁合金業(yè)務(wù)采用原材料市場價(jià)格加加工費(fèi)的定價(jià)方式;2019年鑄造鋁合金業(yè)務(wù)毛利率提高主要由于廢鋁、廢銅含量比重提高以及當(dāng)期工業(yè)硅市場平均價(jià)格下降;2020年上半年，長江現(xiàn)貨A00鋁市場價(jià)格大幅波動(dòng)，標(biāo)的公司同期鑄造鋁合金平均售價(jià)為12,988.80元/噸，較2019年下降1.7%。

(1)請結(jié)合銷售合同具體定價(jià)條款，產(chǎn)品定制化程度，廢鋁、廢銅、工業(yè)硅等原材料的含量情況等量化說明各項(xiàng)原材料價(jià)格波動(dòng)對2019年售價(jià)和毛利率的影響。

(2)補(bǔ)充說明2020年原材料采購價(jià)格的變動(dòng)情況，產(chǎn)品售價(jià)與原材料價(jià)格波動(dòng)趨勢是否相符。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

6.報(bào)告書顯示，報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司向第一大客戶長城汽車銷售占比約17%，向前五大客戶銷售占比約53%，標(biāo)的公司部分廠房位于長城汽車生產(chǎn)廠區(qū)內(nèi)，其鑄造鋁合金產(chǎn)品直供長城汽車生產(chǎn)車間。

(1)以列表形式補(bǔ)充披露標(biāo)的公司進(jìn)入整車制造企業(yè)供應(yīng)商名錄或被整車制造企業(yè)指定為原材料供應(yīng)商的相應(yīng)客戶名稱及資質(zhì)有效期限。

(2)結(jié)合標(biāo)的公司與長城汽車等主要客戶的合作期限、合同主要內(nèi)容、續(xù)期條件、新客戶拓展情況等補(bǔ)充披露與主要客戶合作的穩(wěn)定性及可持續(xù)性，是否存在客戶流失或無法拓展新客戶的風(fēng)險(xiǎn)，對經(jīng)營穩(wěn)定性和持續(xù)盈利能力的影響及應(yīng)對措施。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

7.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司存在采購鋁合金錠并銷售的情況，2018年至2020年上半年采購成本分別為8,644.34萬元、22,036.05萬元、10,655.76萬元。請補(bǔ)充說明標(biāo)的公司開展相關(guān)業(yè)務(wù)的原因，業(yè)務(wù)規(guī)模，收付款模式，主要客戶及供應(yīng)商，與標(biāo)的公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，采購及銷售的定價(jià)依據(jù)及毛利率情況，相關(guān)定價(jià)是否公允，與標(biāo)的公司鑄造鋁合金銷售業(yè)務(wù)定價(jià)是否存在較大差異。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

8.報(bào)告書顯示，本次募集配套資金不超過31,000萬元用于新型輕量化鋁合金材料制造項(xiàng)目(以下簡稱“鋁合金項(xiàng)目”)、償還上市公司債務(wù)及支付交易費(fèi)用。

(1)鋁合金項(xiàng)目將新增年產(chǎn)6萬噸鋁合金材料產(chǎn)能，本次交易收益法評估預(yù)測期營業(yè)收入規(guī)?；境制剑?019年起汽車行業(yè)產(chǎn)銷量呈下滑趨勢。請結(jié)合下游客戶需求、市場競爭、現(xiàn)有業(yè)務(wù)開展情況、產(chǎn)能利用及產(chǎn)銷情況、在手及意向性訂單等說明新增產(chǎn)能的必要性及產(chǎn)能消化措施，披露如本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)或募集資金未能實(shí)施或融資金額低于預(yù)期，鋁合金項(xiàng)目的后續(xù)實(shí)施計(jì)劃和資金安排。

(2)鋁合金項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.40%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為11.59%。補(bǔ)充披露鋁合金項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益的具體測算過程、測算依據(jù)及相關(guān)參數(shù)的選擇標(biāo)準(zhǔn)，并對比標(biāo)的公司相關(guān)業(yè)務(wù)毛利率情況及同行業(yè)可比公司情況等，說明效益預(yù)測的謹(jǐn)慎性及合理性。

(3)募集配套資金用于償還上市公司債務(wù)金額為8,000萬元。截至2020年6月30日，你公司貨幣資金余額為15.18億元，交易性金融資產(chǎn)余額為3.84億元。請補(bǔ)充披露募集資金擬用于償還債務(wù)的明細(xì)，相關(guān)債務(wù)到期日，并結(jié)合報(bào)告期末在手貨幣資金余額、財(cái)務(wù)性投資、營運(yùn)資金需求、償債安排等測算說明募集資金用于償還債務(wù)的必要性。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

9.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司核心技術(shù)人員為甄躍軍、郭軍輝、張秋合。

(1)請補(bǔ)充披露上述人員在標(biāo)的公司的從業(yè)經(jīng)歷，核心技術(shù)人員的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)人員與本次交易對手方是否存在任何形式的關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否曾在交易對手方任職、領(lǐng)取薪酬或存在其他激勵(lì)安排。

(2)說明標(biāo)的公司生產(chǎn)經(jīng)營是否對上述人員構(gòu)成依賴，補(bǔ)充披露為保障核心團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定所采取的具體措施，與核心團(tuán)隊(duì)人員簽署競業(yè)禁止協(xié)議的情況，包括但不限于服務(wù)期限、解約條件、違約追償條款等安排。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

10.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司部分自有、租賃房屋建筑物未取得權(quán)屬證書。請補(bǔ)充披露未取得權(quán)屬證書的原因，合計(jì)賬面價(jià)值、占比，預(yù)計(jì)辦畢時(shí)間，是否存在法律障礙，對標(biāo)的公司生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定性及評估作價(jià)的影響。請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、評估師核查并發(fā)表明確意見。

11.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司擁有多項(xiàng)專利技術(shù)。請補(bǔ)充披露專利獲取方式，是否存在向交易對方購買專利技術(shù)的情形，是否為標(biāo)的公司獨(dú)立擁有，權(quán)利期限，是否存在權(quán)利期限屆滿等可能對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的情形，評估過程是否已充分考慮相關(guān)因素。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、評估師核查并發(fā)表明確意見。

12.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司及部分子公司已取得排污許可證。

(1)請補(bǔ)充披露廣東隆達(dá)取得的91441800787996306U001P號(hào)、長春隆達(dá)取得的91220101050518131H001Q號(hào)和煙臺(tái)隆達(dá)取得的91370600678132023B001V號(hào)排污許可證所涉及的許可及資質(zhì)的具體內(nèi)容。

(2)請補(bǔ)充披露除排污許可證以外，標(biāo)的公司及子公司是否已取得生產(chǎn)經(jīng)營和實(shí)施本次募投項(xiàng)目所需全部資質(zhì)、許可和授權(quán)。

(3)請說明標(biāo)的公司生產(chǎn)經(jīng)營中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設(shè)施及處理能力。

(4)請說明標(biāo)的公司環(huán)保設(shè)施實(shí)際運(yùn)行情況，報(bào)告期內(nèi)環(huán)保投入、相關(guān)成本費(fèi)用是否與處理生產(chǎn)經(jīng)營所產(chǎn)生的污染物及排放量相匹配。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

13.報(bào)告書顯示，標(biāo)的公司為臧氏家族控制的天津合金提供擔(dān)保22,000萬元，擔(dān)保主債務(wù)到期日為2021年6月19日。前次交易約定，天津合金應(yīng)于擔(dān)保對應(yīng)的主債務(wù)履行期屆滿前解除該等擔(dān)保，你公司對標(biāo)的公司就上述擔(dān)保實(shí)際承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任有權(quán)在支付第二期、第三期交易對價(jià)時(shí)予以扣除，支付條款設(shè)置能夠覆蓋標(biāo)的公司對外提供擔(dān)保的金額和擔(dān)保期限。請補(bǔ)充說明相關(guān)關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生的原因和背景，前次交易現(xiàn)金對價(jià)的支付進(jìn)展，關(guān)聯(lián)擔(dān)保的履行及解除進(jìn)展，結(jié)合被擔(dān)保方履約能力、還款安排、償債資金來源等說明是否存在履約風(fēng)險(xiǎn)。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

14.報(bào)告書顯示，報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司存在向交易對手方及其控制的企業(yè)、臧氏家族控制的企業(yè)拆入資金，與交易對手方發(fā)生應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的情形。

(1)請補(bǔ)充披露相關(guān)資金拆入發(fā)生的原因、交易背景和必要性，報(bào)告期末余額，并結(jié)合報(bào)告期內(nèi)資金使用期限測算說明資金成本的合理性。

(2)請補(bǔ)充說明相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)產(chǎn)生的原因及交易背景。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

15.報(bào)告書顯示，成城產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社、陽光產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社、日金厚生會(huì)分別持有交易對方日本金屬19.5%、6%、3%股份。

(1)補(bǔ)充披露成城產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社、陽光產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

(2)補(bǔ)充披露日金厚生會(huì)的基本情況、組織形式、最終出資方及出資結(jié)構(gòu)，以及其受讓日本金屬股份的時(shí)間及交易背景。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

16.結(jié)合本所《創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》第四十四條、第四十五條的規(guī)定，核實(shí)說明本次交易是否符合“小額快速”審核條件。

請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。

請你公司就上述問題做出書面說明，并在2020年10月13日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部。

特此函告。

深圳證券交易所

創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2020年9月28日

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