近期，固安縣國稅局為落實全國稅務(wù)系統(tǒng)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)會議精神，將內(nèi)控工作“朝深處做、往寬處拓、向高處集、于實處落”，不斷降低重點領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)的工作風(fēng)險。
提升意識，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。該局把加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，作為新形勢下全面提升稅收執(zhí)法和行政管理水平，應(yīng)對稅收執(zhí)法和行政管理權(quán)力運(yùn)行中的各類風(fēng)險，保證權(quán)力正確行使的重點工作來抓。成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組，局長親自抓，副職和中層單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)排查本領(lǐng)域業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，按照內(nèi)控內(nèi)生化要求，對風(fēng)險點實行嵌入式管理，促使內(nèi)控工作的持續(xù)改進(jìn)和完善。政策法規(guī)科為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)管理部門，負(fù)責(zé)日常推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作。
完善制度，強(qiáng)化管理。以“風(fēng)險防控”為管理導(dǎo)向，根據(jù)內(nèi)外部工作環(huán)境和要求的變化不斷完善、補(bǔ)充新制度，為開展內(nèi)部控制提供基本遵循和制度依據(jù)，促進(jìn)稅務(wù)風(fēng)險管理工作不斷加強(qiáng)。對風(fēng)險實行動態(tài)管理，不定期組織風(fēng)險排查，梳理權(quán)力事項、構(gòu)建權(quán)責(zé)體系，并結(jié)合崗責(zé)手冊開展各崗位的風(fēng)險分析和自查自糾，填報風(fēng)險排查表和自查自糾報表，從而理清隱患和風(fēng)險點，并有針對性地制定防范措施。
內(nèi)部防控，強(qiáng)化留痕。以試點運(yùn)行財務(wù)預(yù)算支出監(jiān)控管理系統(tǒng)為契機(jī)，應(yīng)用上級開發(fā)的有關(guān)政務(wù)、人事、財務(wù)管理系統(tǒng)，將“人、財、物”管理事項以及運(yùn)轉(zhuǎn)過程納入規(guī)范化管理，實現(xiàn)全程留痕、可查可控，有效防范風(fēng)險。將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)同日常工作緊密結(jié)合，如將公車使用納入到控制管理范圍、配備執(zhí)法記錄儀規(guī)范稅收執(zhí)法風(fēng)險節(jié)點等，以此來強(qiáng)化控制。運(yùn)用省局“稅收風(fēng)險預(yù)警防控管理系統(tǒng)”，重點對長期零申報、逾期申報以及企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等相關(guān)指標(biāo)，開展縱橫向、同行業(yè)比較分析，查找涉稅風(fēng)險疑點，針對性開展跟蹤服務(wù)風(fēng)險應(yīng)對。建立以規(guī)范化選案、標(biāo)準(zhǔn)化查案、質(zhì)證式審理、開放式定案為內(nèi)容的“陽光稽查”運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)自身抗風(fēng)險的能力。
規(guī)范執(zhí)法，強(qiáng)化自查。制定《部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)考評辦法》，從內(nèi)控環(huán)境、權(quán)責(zé)梳理、風(fēng)險管理、流程控制、綜合防控和防控效果等多方面確定具體指標(biāo)，定期開展內(nèi)控自我評估，側(cè)重發(fā)現(xiàn)問題改進(jìn)工作。實行百分制量化考核，讓各部門既有壓力，又有動力。強(qiáng)化出口退稅管理，打擊發(fā)票違法犯罪、騙取出口退稅和防范國際稅收執(zhí)法風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，采取不同策略應(yīng)對高、中、低風(fēng)險企業(yè)的納稅遵從問題，重點關(guān)注帶有集團(tuán)、行業(yè)的遵從風(fēng)險，以避免重大稅收流失和反復(fù)出現(xiàn)的風(fēng)險。
加強(qiáng)教育，強(qiáng)化監(jiān)督。通過宣傳學(xué)習(xí)，領(lǐng)導(dǎo)層和執(zhí)行層高度重視內(nèi)控，應(yīng)用《全國稅務(wù)系統(tǒng)督察審計規(guī)范(1.0版)》進(jìn)行風(fēng)險疑點定時排查，并建立工作底稿及問題臺帳，并要求相關(guān)部門針對排查出的風(fēng)險疑點限時整改。建立分層次、全方位監(jiān)督模式，監(jiān)督檢查結(jié)果和自查自糾情況由政策法規(guī)科整理后反饋績效考核管理部門，兌現(xiàn)考核并強(qiáng)調(diào)運(yùn)用考核結(jié)果，不斷把全局強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)防風(fēng)險保平安工作提高到新水平。
