作為A股“造假之王”雅百特的財(cái)務(wù)顧問，金元證券難逃被罰。
8月16日，證監(jiān)會例行發(fā)布會上，新聞發(fā)言人高莉宣布，證監(jiān)會依法對金元證券未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，沒收金元證券業(yè)務(wù)收入1000萬元，并處以3000萬元罰款。另外，證監(jiān)會還對金元證券直接負(fù)責(zé)的主管人員陳綿飛、李喜給予警告，并分別處以10萬元罰款。
事情的起因要追溯到2015年，彼時雅百特以27億估值借殼中聯(lián)電氣，并作出三年的業(yè)績承諾。
2017年4月，雅百特因涉嫌信披違法遭到證監(jiān)會立案調(diào)查。
僅一個月之后，證監(jiān)會發(fā)出的《行政處罰及市場禁入事先告知書》中表明，*ST百特在2015年至2016年9月份通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計(jì)虛增營業(yè)收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額約73%，2016年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額約11%。上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過雅百特2015年年報(bào)、2016年半年報(bào)以及2016年三季報(bào)公布。而當(dāng)時，金元證券被聘為山東雅百特借殼中聯(lián)電氣的財(cái)務(wù)顧問。
根據(jù)證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》，金元證券未勤勉盡責(zé)，出具的2015年持續(xù)督導(dǎo)意見存在虛假記載。金元證券在2016年4月8日出具的《2015年持續(xù)督導(dǎo)意見》中稱，“2015年度山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設(shè)有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設(shè)工程施工合同》，合同總金額為3250萬美元，該工程已于2015年度完工......經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：本次重大資產(chǎn)重組完成后，上市公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭良好，超額完成本次重組的盈利預(yù)期。”與事實(shí)不符。
另外，2015年雅百特虛構(gòu)國內(nèi)建材貿(mào)易一事中，金元證券盡職調(diào)查工作底稿顯示，金元證券在雅百特借殼上市過程中，分別于2014年12月9日與2015年6月16日兩次走訪雅百特供應(yīng)商上海煊益實(shí)業(yè)有限公司(下稱“上海煊益”)，并對公司董事長李某松進(jìn)行了訪談。李某松向訪談的中介機(jī)構(gòu)工作人員先后出示了兩張名片，名片顯示其為上海煊益、上海望川實(shí)業(yè)有限公司、上海森涌木業(yè)有限公司、香港西本鋼鐵國際貿(mào)易有限公司(下稱“香港西本”)、上海李雅氏實(shí)業(yè)有限公司、熠循新能源科技(上海)有限公司等多家公司董事長。其中，香港西本為雅百特虛構(gòu)木爾坦項(xiàng)目的回款方之一，其他5家公司均為雅百特虛構(gòu)建材貿(mào)易進(jìn)行虛假采購的供應(yīng)商。
《行政處罰決定書》指出，金元證券未勤勉盡責(zé)，公司報(bào)送江蘇證監(jiān)局的核查意見存在虛假記載。
金元證券在聽證期間進(jìn)行了申辯。證監(jiān)會認(rèn)為，雖然在本案中，金元證券在持續(xù)督導(dǎo)期間雖然為履行督導(dǎo)義務(wù)開展了一些工作，涉及造假事項(xiàng)具有一定的隱蔽性。但是，上述情形不構(gòu)成《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條所規(guī)定應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免除處罰的情形。督導(dǎo)機(jī)構(gòu)不能以工作開展存在客觀困難為由，不勤勉盡責(zé)開展相關(guān)工作，而是應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行規(guī)則，充分、審慎開展持續(xù)督導(dǎo)工作，對出具、制作文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性盡最大努力進(jìn)行核查和驗(yàn)證。
4000萬對于金元證券來說，并不是一筆小數(shù)目。金元證券2018年全年凈利潤僅為1.57億元，也就是說，這筆翻單占據(jù)了金元證券全年業(yè)績的四分之一。
高莉表示，中介機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)是解決上市公司與廣大投資者之間信息不對稱的重要制度安排。證券公司、律師事務(wù)所等各類中介機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)的法定職責(zé)，能有力提升上市公司信息披露質(zhì)量。證監(jiān)會始終嚴(yán)厲打擊中介機(jī)構(gòu)違法失職行為，持續(xù)督促中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員依法履行職責(zé)，維護(hù)資本市場健康發(fā)展秩序，保護(hù)廣大中小投資者合法權(quán)益。
值得注意的是，2019年證券公司分類結(jié)果顯示中金元證券的評級為BBB。
來源：第一財(cái)經(jīng)
