證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2021年第4次發(fā)審委會(huì)議于昨日召開(kāi)，濟(jì)南圣泉集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“圣泉集團(tuán)”)首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第8家企業(yè)。

圣泉集團(tuán)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為長(zhǎng)城證券股份有限公司，保薦代表人為錢偉、劉新萍。這是長(zhǎng)城證券今年保薦成功的第2單IPO項(xiàng)目。此前，1月6日，長(zhǎng)城證券保薦的浙江本立科技股份有限公司過(guò)會(huì)。

圣泉集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)為合成樹(shù)脂及復(fù)合材料、生物質(zhì)化工產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，所屬的化工材料產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要的基礎(chǔ)性、支撐性產(chǎn)業(yè)，廣泛應(yīng)用于汽車、冶金、電子電器、工程機(jī)械、軌道交通、航空航天等諸多終端裝備制造業(yè)。

圣泉集團(tuán)控股股東為唐一林，實(shí)際控制人為唐一林和唐地源父子。本次發(fā)行前，唐一林持有公司1.40億股股份，占公司總股本的比例為20.24%，唐地源持有公司1192.78萬(wàn)股股份，占公司總股本的比例1.72%，唐一林和唐地源合計(jì)持有公司1.52億股股份，占發(fā)行前公司股份的比例為21.96%。報(bào)告期內(nèi)，公司控股股東及實(shí)際控制人未發(fā)生變化。

圣泉集團(tuán)本次擬在上交所主板上市，擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)1.00億股(含)，占發(fā)行后總股本的比例不低于10%(含);本次發(fā)行不涉及老股轉(zhuǎn)讓。圣泉集團(tuán)擬募集資金12.08億元，其中，9.18億元用于酚醛高端復(fù)合材料及樹(shù)脂配套擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目;1.44億元用于鑄造用陶瓷過(guò)濾器、冒口生產(chǎn)線自動(dòng)化改造及擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目;1.46億元用于科創(chuàng)中心建設(shè)項(xiàng)目。

發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題

1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)存在一定波動(dòng)。其中，2020年以來(lái)境外銷售占比增加較快。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及毛利率波動(dòng)的原因及合理性，與同行業(yè)可比公司是否一致;(2)說(shuō)明2020年1-9月，發(fā)行人衛(wèi)生防護(hù)用品境外銷售的真實(shí)性、利潤(rùn)貢獻(xiàn)影響及可持續(xù)性，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分;其他產(chǎn)品前述期間主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)同比是否發(fā)生重大不利變化;(3)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)多家子公司持續(xù)虧損對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)的具體影響，相關(guān)應(yīng)對(duì)措施及有效性;發(fā)行人認(rèn)為對(duì)波蘭等未持有股權(quán)的境外子公司能夠?qū)嵤┛刂魄也淮嬖诠煞荽值睦碛杉昂侠硇?(4)結(jié)合報(bào)告期期末與境外客戶對(duì)賬情況，說(shuō)明各期期末是否與境外客戶存在對(duì)賬差異，期后未達(dá)賬項(xiàng)的實(shí)現(xiàn)情況，境外子公司是否存在經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2、請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)結(jié)合各期末應(yīng)收款項(xiàng)賬齡、逾期金額、期后回款、壞賬核銷以及可比公司壞賬計(jì)提政策等情況，說(shuō)明發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分;(2)結(jié)合2020年以來(lái)口罩市場(chǎng)產(chǎn)銷規(guī)模和下游消費(fèi)市場(chǎng)變化情況，說(shuō)明口罩相關(guān)存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否存在進(jìn)一步減值風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;(3)說(shuō)明口罩業(yè)務(wù)預(yù)付款項(xiàng)、相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否存在進(jìn)一步減值風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;相關(guān)訴訟糾紛的后續(xù)進(jìn)展;相關(guān)供應(yīng)商與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;(4)說(shuō)明焦文韜持有及轉(zhuǎn)讓吉林創(chuàng)威股權(quán)的真實(shí)背景，焦文韜出資的款項(xiàng)是否來(lái)源于發(fā)行人實(shí)控人或其關(guān)聯(lián)方，是否存在股份代持的情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3、2016年2月22日，發(fā)行人、圣泉新材料與農(nóng)發(fā)基金、章丘市人民政府簽訂了《投資協(xié)議》，約定農(nóng)發(fā)基金以現(xiàn)金1.13億元對(duì)圣泉新材料增加注冊(cè)資本1.13億元。發(fā)行人承諾將按照《投資協(xié)議》約定全額收購(gòu)農(nóng)發(fā)基金持有的圣泉新材料股權(quán)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)在章丘市財(cái)政局已經(jīng)明確表示不對(duì)外承擔(dān)擔(dān)保義務(wù)的情況下，《投資協(xié)議》仍然約定章丘市人民政府收購(gòu)義務(wù)的合理性及可執(zhí)行性;(2)章丘市人民政府相關(guān)審批、備案程序是否合法、有效，是否影響《投資協(xié)議》的合法性及有效性;(3)發(fā)行人承擔(dān)農(nóng)發(fā)基金持有股權(quán)的回購(gòu)義務(wù)對(duì)其回購(gòu)期財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，是否存在損害其合法權(quán)益的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

4、發(fā)行人從事的合成樹(shù)脂業(yè)務(wù)屬于重污染行業(yè)。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明發(fā)行人及其主要子公司的建設(shè)項(xiàng)目是否符合環(huán)保相關(guān)規(guī)定，環(huán)保立項(xiàng)、環(huán)保驗(yàn)收是否合法合規(guī);(2)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要產(chǎn)品產(chǎn)量情況，說(shuō)明污染物排放是否合規(guī)可控，是否存在超量排放污染物的情形;(3)說(shuō)明發(fā)行人曾被環(huán)保部門列入黑名單的原因、違法違規(guī)行為以及整改情況，是否構(gòu)成本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)性障礙。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

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