證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2021年第47次發(fā)審委會議于2021年4月29日召開，審議結(jié)果顯示，雙槍科技股份有限公司(以下簡稱“雙槍科技”)首發(fā)獲通過。這是今年過會的第138家企業(yè)。
雙槍科技此次發(fā)行的保薦機構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司，保薦代表人為李俊、王志。這是興業(yè)證券今年保薦成功的第3單IPO項目。2021年1月19日，興業(yè)證券保薦的北京煜邦電力技術(shù)股份有限公司過會;2021年3月4日，興業(yè)證券保薦的廣東百合醫(yī)療科技股份有限公司過會，該公司此前于2021年1月4日暫緩審議。
雙槍科技系一家日用餐廚具供應(yīng)商。自成立以來，公司致力于日用餐廚具的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售，擁有筷子、砧板、勺鏟、簽類和其他餐廚具5個大類，超過1000種單品。
截至2020年6月19日，天珺投資為雙槍科技控股股東，天珺投資直接持有公司2361.97萬股的股份，占公司股本總額的43.74%;鄭承烈、葉麗榕夫婦為公司實際控制人。鄭承烈直接持有公司8.38%的股份，通過天珺投資間接持有公司34.99%的股份，合計持有公司43.37%的股份;葉麗榕直接持有公司6.30%的股份，通過天珺投資間接持有公司8.75%的股份，合計持有公司15.05%的股份。鄭承烈、葉麗榕夫婦合計持有公司58.42%的股份，同時鄭承烈任公司董事長、總經(jīng)理，在雙槍科技經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，因此，鄭承烈、葉麗榕夫婦為公司共同實際控制人。
雙槍科技此次擬在深交所主板上市，首次公開發(fā)行人民幣普通股A股股票總數(shù)不超過1800.00萬股，全部為公開發(fā)行新股，不安排公司股東公開發(fā)售股份。公司公開發(fā)行新股數(shù)量不低于本次發(fā)行后總股本的25%。雙槍科技擬募集資金3.95億元，其中，2.75億元用于日用餐廚具自動化生產(chǎn)基地建設(shè)項目，3000.00萬元用于信息化建設(shè)項目，9000.00萬元用于補充流動資金。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
1、報告期內(nèi)，發(fā)行人主要通過經(jīng)銷商、直營商超、電子商務(wù)渠道進行銷售。請發(fā)行人代表：(1)說明報告期內(nèi)經(jīng)銷商、直營商超、電商渠道業(yè)務(wù)模式下，相同或類似產(chǎn)品毛利率差異性、波動性及合理性;(2)說明與杭州戴思科技合作背景、商業(yè)邏輯，以及對其銷售收入增長率大幅高于其他電商渠道的原因及合理性;(3)說明杭州戴思科技等電商經(jīng)銷商與其他經(jīng)銷商商業(yè)政策的差異性、合理性，經(jīng)銷商終端客戶銷售實現(xiàn)情況與發(fā)行人對應(yīng)收入的匹配性;(4)結(jié)合電商渠道B2C的直銷和代銷協(xié)議條款、實際結(jié)算方式，說明不同模式下業(yè)務(wù)模式、收入相關(guān)的內(nèi)控流程，毛利率差異情況，向不同電商支付費用與相應(yīng)銷售額的匹配性;(5)說明電子商務(wù)渠道模式下，是否存在代為付款情況，是否存在實際控制人或其他關(guān)聯(lián)方通過與經(jīng)銷商及其實際控制人的異常資金往來虛增銷售或虛構(gòu)銷售回款的情況，相關(guān)銷售是否真實。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
2、報告期內(nèi)，申請人前員工控制或有重大影響的經(jīng)銷商數(shù)量較多。請發(fā)行人代表：(1)結(jié)合相關(guān)經(jīng)銷商設(shè)立及人員背景情況，說明由前員工離職設(shè)立的經(jīng)銷商數(shù)量較多的合理性;(2)結(jié)合前員工經(jīng)銷商的設(shè)立資金來源、與發(fā)行人相關(guān)人員親緣關(guān)系、非經(jīng)營性資金往來等情況，說明發(fā)行人與前員工經(jīng)銷商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，前員工經(jīng)銷商股權(quán)是否存在委托或代理持股情況;發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董監(jiān)高是否是否存在實質(zhì)上控制前員工經(jīng)銷商的情形，是否影響發(fā)行人的獨立性;(3)結(jié)合前員工經(jīng)銷商的經(jīng)銷模式、向發(fā)行人采購產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等情況，說明發(fā)行人向前員工經(jīng)銷商銷售定價公允性，以及前員工經(jīng)銷商整體售價略低于其他經(jīng)銷商的原因及合理性;(4)結(jié)合前員工經(jīng)銷商終端銷售、期末存貨以及發(fā)行人回款周期等情況，說明發(fā)行人向前員工經(jīng)銷商銷售是否真實，是否存在壓貨等情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
